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Fideicomisos para Necesidades especiales: Fideicomisos de Primera Parte vs. de terceros

Los fideicomisos para necesidades especiales se utilizan para mejorar la vida de las personas con necesidades especiales. Si las personas con necesidades especiales poseen demasiada propiedad, dejan de ser elegibles para los beneficios del gobierno. El fideicomiso para necesidades especiales ayuda a las personas con necesidades especiales a evitar este problema porque el fideicomiso es dueño de la propiedad en lugar de la persona con necesidades especiales. (Obtenga más información sobre los Fideicomisos para Necesidades Especiales en Nolo.com.)

Un fideicomiso para necesidades especiales que usted crea y financia con su propia propiedad para ayudar a un ser querido con necesidades especiales se denomina fideicomiso de terceros, y no protegerá ninguna propiedad que la persona reciba directamente a través de herencia, un acuerdo judicial, un seguro o cualquier otro pago. Solo un fideicomiso para necesidades especiales de primera parte puede proteger la propiedad de una persona con necesidades especiales.

Fideicomisos para necesidades especiales de terceros

Un fideicomiso para necesidades especiales de terceros es el tipo típico de fideicomiso que se usa para beneficiar a una persona con necesidades especiales. Comúnmente, los miembros de la familia crean un fideicomiso para un ser querido con necesidades especiales y dejan la propiedad en el fideicomiso a través de su plan patrimonial (su testamento, fideicomiso, seguro de vida u otra designación de beneficiario). Obtenga más información sobre Cómo Dejar la Propiedad a un Fideicomiso para Necesidades Especiales.

El fideicomisario del fideicomiso utiliza los fondos fiduciarios para apoyar a la persona con necesidades especiales. Al hacerlo, el fideicomisario debe cumplir cuidadosamente con los requisitos del fideicomiso: los fondos fiduciarios no se pueden usar para nada que haga que el beneficiario no sea elegible para los beneficios, como regalos en efectivo. Pero el fideicomisario puede usar los fondos fiduciarios para muchas otras cosas, como clases, pasatiempos, artículos de lujo, servicios personales, muebles, honorarios profesionales, equipo informático, suministros para mascotas, transporte y vacaciones. El beneficiario nunca es propietario de la propiedad en el fideicomiso y no tiene acceso directo a los fondos fiduciarios.

Fideicomisos para Necesidades especiales de Primera Parte

A diferencia de los fideicomisos de terceros, que se financian con bienes propiedad de otra persona que es el beneficiario, un fideicomiso de primera parte se utiliza para la propiedad de una persona con necesidades especiales. Una persona con necesidades especiales puede adquirir una propiedad a través de un:

  • lesiones personales premio
  • plan de jubilación
  • acuerdo de divorcio
  • póliza de seguro de vida, o
  • la herencia.

Pero si una persona con necesidades especiales posee una cantidad significativa de propiedad, afectará la elegibilidad para los beneficios del gobierno. Por lo tanto, en lugar de poseer la propiedad directamente, la persona con necesidades especiales coloca la propiedad en un fideicomiso de primera parte. Si el fideicomiso se crea adecuadamente, cumpliendo con estrictas reglas gubernamentales, esos activos se pueden utilizar para beneficiar a la persona con necesidades especiales sin poner en peligro la elegibilidad para los beneficios gubernamentales.

Hay varias variaciones de este tipo de fideicomiso, incluyendo un «fideicomiso para necesidades especiales de reembolso», «fideicomiso para necesidades especiales de litigios», «Fideicomiso Miller», «SNT agrupado», «(d)(4)(A) SNT» o «(d)(4)(C) SNT».»Todos estos fideicomisos están sujetos a reglas federales y estatales específicas diseñadas para evitar que los solicitantes protejan sus propiedades para cumplir con los requisitos de elegibilidad del programa. Por lo general, también están sujetos a reglas de «reembolso» que requieren que se reembolse al estado los gastos médicos después de que fallezca el beneficiario del fideicomiso. Debido a que cada estado tiene reglas muy específicas que cambian constantemente, para crear un fideicomiso de primera parte, necesitará la ayuda de un abogado en su estado que tenga experiencia con la planificación de necesidades especiales de primera parte.

Más información sobre los Fideicomisos para necesidades especiales

Obtenga más información sobre cómo funcionan los fideicomisos para necesidades especiales de terceros en la sección Fideicomisos para necesidades especiales de Nolo.com. Además, este artículo fue extraído en parte de Fideicomisos para Necesidades especiales, de Steven Elias y Kevin Urbatsch (Nolo), que proporciona toda la información y los formularios que necesita para crear su propio fideicomiso para necesidades especiales de terceros sin la ayuda de un abogado.

Si desea obtener más información sobre los fideicomisos para necesidades especiales de primera parte, consulte nuestro artículo sobre el uso de fideicomisos para necesidades especiales para sus propios activos. O bien, encuentre un abogado de planificación patrimonial con la experiencia que necesita.

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