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Principios de Microeconomía

Objetivos de aprendizaje

Al final de esta sección, podrá:

  • Distinguir entre incidencia fiscal legal y económica
  • Saber cómo representar los impuestos cambiando la curva y el método de cuña
  • Comprender el efecto de cantidad y precio de un impuesto
  • Describir por qué tanto los impuestos como los subsidios causan pérdida de peso muerto

Los impuestos no son la póliza más popular, pero a menudo son necesarios. Veremos dos métodos para entender cómo afectan los impuestos al mercado: cambiando la curva y usando el método de cuña. En primer lugar, debemos examinar la diferencia entre la incidencia fiscal legal y la incidencia fiscal económica.

Incidencia Fiscal legal frente a Económica

Cuando el gobierno establece un impuesto, debe decidir si aplica el impuesto a los productores o a los consumidores. Esto se llama incidencia de impuestos legales. Los impuestos más conocidos son los que recaen sobre el consumidor, como el Impuesto sobre las Ventas del Gobierno (GST) y el Impuesto Provincial sobre las Ventas (PST). El gobierno también establece impuestos a los productores, como el impuesto a la gasolina, que reduce sus ganancias. La incidencia legal del impuesto es en realidad irrelevante a la hora de determinar quién se ve afectado por el impuesto. Cuando el gobierno cobra un impuesto a la gasolina, los productores pasarán algunos de estos costos como un precio aumentado. Del mismo modo, un impuesto sobre los consumidores, en última instancia, disminuirá la cantidad demandada y reducirá el excedente del productor. Esto se debe a que la incidencia del impuesto económico, o quién paga realmente en el nuevo equilibrio por la incidencia del impuesto, se basa en cómo responde el mercado al cambio de precios, no en la incidencia legal.

Desplazamiento de impuestos la curva

En el tema 3, determinamos que la curva de oferta se derivaba del Costo Marginal de una empresa y que los cambios en la curva de oferta eran causados por cualquier cambio en el mercado que causara un aumento de MC en cada nivel de cantidad. Esto no es diferente para un impuesto. Desde la perspectiva del productor, cualquier impuesto que se les imponga es solo un aumento de los costos marginales por unidad. Para ilustrar el efecto de un impuesto, veamos de nuevo el mercado del petróleo.

Si el gobierno cobra un impuesto de gas de 3 3 a los productores (una incidencia fiscal legal sobre los productores), la curva de oferta aumentará en 3 3. Como se muestra en la Figura 4.8 a a continuación, se crea un nuevo equilibrio en P = $5 y Q = 2 millones de barriles. Tenga en cuenta que los productores no reciben 5 5, ahora solo reciben 2 2, ya que 3 3 deben enviarse al gobierno. Desde la perspectiva del consumidor, este aumento de price 1 en el precio no es diferente de un aumento de precio por cualquier otra razón, y responde disminuyendo la cantidad demandada por el bien de mayor precio.

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Figura 4.7 a

¿Qué pasa si el legal de la incidencia del impuesto se aplica sobre los consumidores? Dado que la curva de demanda representa la disposición de los consumidores a pagar, la curva de demanda disminuirá como resultado del impuesto. Si los consumidores solo están dispuestos a pagar 4 4 / galón por 4 millones de galones de petróleo, pero saben que enfrentarán un impuesto de 3 3/galón en la caja, solo comprarán 4 millones de galones si el precio del boleto es de 1 1. Esto crea un nuevo equilibrio en el que los consumidores pagan un precio de boleto de 2 2, sabiendo que tendrán que pagar un impuesto de 3 3 para un total de 5 5. Los productores recibirán los 2 2 pagados antes de impuestos.

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Figura 4.7b

Tenga en cuenta que, ya sea que el impuesto recaiga sobre el consumidor o el productor, el resultado final es el mismo, lo que demuestra que la incidencia legal del impuesto es irrelevante.

Impuesto: El método de cuña

Otro método para ver los impuestos es a través del método de cuña. Este método reconoce que quién paga el impuesto es, en última instancia, irrelevante. En cambio, el método de cuña ilustra que un impuesto genera una cuña entre el precio que pagan los consumidores y los ingresos que reciben los productores, igual al tamaño del impuesto recaudado.

Como se ilustra a continuación, para encontrar el nuevo equilibrio, uno simplemente necesita encontrar una cuña de 3 3 entre las curvas. La primera cuña probada es de solo 0 0.7, seguida de 1 1.5, hasta que se encuentre el impuesto de 3 3.0.

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Figura 4.7 c

Excedente del mercado

Al igual que con los controles de precio y cantidad, se debe comparar el excedente del mercado antes y después de un cambio de precio comprender los efectos de una política fiscal sobre los excedentes.

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Figura 4.7 d

Antes de

No se ha mostrado el excedente del mercado antes del impuesto, ya que el proceso debe ser rutinario. Asegúrese de entender cómo obtener los siguientes valores:

Excedente del consumidor =4 4 millones

Excedente del productor =8 8 millones

Excedente del mercado = 1 12 millones

Después de

El excedente del mercado después de la póliza se puede calcular en referencia a la Figura 4.7d

Excedente del consumidor (Área Azul) = $1 millón

Excedente del productor (Área Roja)= 2 2 millones

Ingresos del Gobierno (Área Verde) = 6 6 millones

Superávit del mercado = 9 9 millones

Por qué se incluye al Gobierno en el Superávit del Mercado

En nuestros ejemplos anteriores sobre el superávit del mercado, no incluimos ninguna discusión sobre los ingresos del gobierno, ya que el gobierno no participaba en nuestro mercado. Recuerde que el excedente del mercado es nuestra métrica de eficiencia. Si el gobierno no se incluyera en esta métrica, no sería muy útil. En este caso, una pérdida de un millón de dólares para el gobierno se consideraría eficiente si resultara en una ganancia de $1 para un consumidor. Para garantizar que nuestra métrica de eficiencia siga siendo útil, debemos considerar al gobierno al calcular el superávit del mercado.

Al igual que con la cuota, el excedente de los consumidores y los productores disminuyó debido a una cantidad reducida. La diferencia es que, dado que el precio está cambiando, hay redistribución. Esta vez, la redistribución es de consumidores y productores al gobierno. Recuerde, solo un cambio en la cantidad causa una pérdida de peso muerto. Los cambios de precios simplemente cambian el excedente entre los consumidores, los productores y el gobierno.

Veamos de cerca el impacto del impuesto en la cantidad y el precio para ver cómo estos componentes afectan al mercado.

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Figura 4.7 e

Transferencia: El Impacto del Precio

Debido al efecto del impuesto sobre el precio, las áreas A y C se transfieren del consumidor y el excedente del productor a los ingresos del gobierno.

Los consumidores del Área gubernamental A

Los consumidores pagaron originalmente 4 4 / galón por gasolina. Ahora, están pagando 5 5 por galón. El aumento de price 1 en el precio es la parte del impuesto que los consumidores tienen que soportar. A pesar de que el impuesto se aplica a los productores, los consumidores tienen que soportar una parte del cambio de precio. El tamaño de esta parte depende de la elasticidad relativa, un concepto que exploraremos en la siguiente sección. Esto se debe a que una disminución en el precio a los productores significa que la cantidad suministrada está cayendo, y para mantener el equilibrio, la cantidad demandada debe caer en una cantidad igual. Este cambio de precio significa que el gobierno recauda 1 1 x 2 millones de galones o 2 2 millones en ingresos fiscales de los consumidores. Se trata de una transferencia directa de los consumidores al gobierno y no tiene ningún efecto sobre el excedente del mercado.

De los productores a la Zona gubernamental C

Originalmente, los productores recibían ingresos de 4 dólares por galón por gas. Ahora, reciben 2 2 por galón. Esta disminución de 2 2 es la porción del impuesto que los productores tienen que soportar. Esto significa que el gobierno recauda 2 2 x 2 millones de galones o 4 4 millones en ingresos fiscales de los productores. Se trata de una transferencia de los productores al gobierno.

Según los cálculos, el gobierno recibe un total de 6 millones de dólares en ingresos fiscales, que se toman de los consumidores y productores. Esto no repercute en el superávit neto del mercado.

Pérdida de peso muerto-El Impacto de la Cantidad

Si solo consideráramos una transferencia de excedentes, no habría pérdida de peso muerto. En este caso, sin embargo, sabemos que los cambios de precio vienen con un cambio en la cantidad. Un precio más alto para los consumidores causará una disminución en la cantidad demandada, y un precio más bajo para los productores causará una disminución en la cantidad suministrada. Esta reducción de la cantidad de equilibrio es lo que causa una pérdida de peso muerto en el mercado, ya que hay consumidores y productores que ya no pueden comprar y suministrar el bien.

Disminución del excedente del consumidor-Área B

Debido al aumento en el precio, muchos consumidores cambiarán del petróleo a opciones alternativas. Esta disminución en la demanda de cantidades de 1,5 millones de galones de petróleo causa una pérdida de peso muerto de 1 millón de dólares.

Disminución del excedente del productor – Los productores del área D

, que ahora reciben solo $2.00 / galón por su producción, también disminuirán la cantidad suministrada en 1.5 millones de galones de petróleo. No es casualidad que el tamaño de la disminución sea el mismo. Cuando se crea la cuña entre consumidores y productores, se encuentra la cantidad en la que se incurre el monto total del impuesto, pero el mercado aún está en equilibrio. Recuerde que la cantidad demandada debe ser igual a la cantidad suministrada o el mercado no será estable. Esta disminución reflejada en la cantidad garantiza que este siga siendo el caso. Nótese, sin embargo, que el impacto de esta disminución de la cantidad causa una disminución mayor en el excedente del productor que en el excedente del consumidor, que asciende a un total de 2 millones de dólares. Una vez más, esto se debe a la elasticidad, o la capacidad de respuesta relativa a la posibilidad de precio, que se explorará con más detalle en breve.

Juntas, estas disminuciones causan una pérdida de peso muerto de 3 3 millones (la diferencia entre el excedente del mercado antes y el excedente del mercado después).

Subvención

Mientras que un impuesto genera una cuña que aumenta el precio que los consumidores tienen que pagar y disminuye el precio que reciben los productores, un subsidio hace lo contrario. Un subsidio es un beneficio otorgado por el gobierno a grupos o individuos, generalmente en forma de pago en efectivo o reducción de impuestos. A menudo se concede una subvención para eliminar algún tipo de carga, y a menudo se considera que redunda en el interés general del público. En términos económicos, un subsidio genera una cuña, disminuyendo el precio que pagan los consumidores y aumentando el precio que reciben los productores, y el gobierno incurre en un gasto.

En el tema 3, analizamos un estudio de caso del competitivo mercado de la vivienda de Victoria, donde la alta demanda hizo subir los precios. En respuesta, el gobierno ha promulgado muchas políticas para permitir que las familias de bajos ingresos sigan siendo propietarias de viviendas. Veamos los efectos de una posible política. (Tenga en cuenta que la siguiente política no es realista, pero permite una fácil comprensión del efecto de las subvenciones).

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Figura 4.7 f

En el mercado anterior, nuestro equilibrio eficiente comienza a un precio de $400,000 por hogar, con 40,000 hogares siendo comprado. El gobierno quiere aumentar sustancialmente el número de consumidores capaces de comprar casas, por lo que emite un subsidio de 3 300,000 para cualquier consumidor que compre una casa nueva. Esto crea una brecha entre lo que pagan los compradores de vivienda (2 250,000) y lo que reciben los constructores de vivienda (5 550,000).

Con todas las políticas gubernamentales que hemos examinado hasta ahora, hemos querido determinar si el resultado de la política aumenta o disminuye el superávit del mercado. Con un subsidio, queremos hacer el mismo análisis. Desafortunadamente, debido a que aumenta la superposición de excedentes en nuestro diagrama, se vuelve más complicado. Para simplificar el análisis, el siguiente diagrama separa los cambios a productores, consumidores y gobierno en diferentes gráficos.

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Figura 4.7 g

los Productores

Los productores reciben ahora de $550,000 en lugar de $400,000, el aumento de la cantidad suministrada a 60.000 hogares. Esto aumenta el excedente del productor por áreas A y B.

Consumidores

Los consumidores ahora pagan 2 250,000 en lugar de 4 400,000, aumentando la cantidad demandada a 60,000 hogares. Esto aumenta el excedente de los consumidores en las zonas C y D.

Gobierno

El gobierno ahora tiene que pagar 3 300,000 por casa para subsidiar a los 60,000 consumidores que compran casas nuevas (¡esta política le costaría al gobierno 1 18 mil millones!!) Gráficamente, esto equivale a una disminución del gobierno en las áreas A, B, C, D y E.

Resultado

Nuestras ganancias totales de la política (para productores y consumidores) son las áreas A, B, C y D, mientras que las pérdidas totales (el costo para el gobierno) son las áreas A, B, C, D y E. Para resumir:

Las áreas A, B, C y D se transfieren del gobierno a los consumidores y productores.

El área E es una pérdida de peso muerto de la póliza.

Hay dos cosas a tener en cuenta en este ejemplo. En primer lugar, la política tuvo éxito al aumentar la cantidad de 40.000 hogares a 60.000 hogares. En segundo lugar, resultó en una pérdida de peso muerto porque la cantidad de equilibrio era demasiado alta. Recuerde, cada vez que se cambia la cantidad de la cantidad de equilibrio, en ausencia de externalidades, hay una pérdida de peso muerto. Esto es cierto para cuando se disminuye la cantidad y cuando se aumenta.

http://www.investopedia.com/terms/s/subsidy.asp

Resumen

Los impuestos y subsidios son más complicados que un control de precios o cantidades, ya que involucran a un tercer actor económico: el gobierno. Como hemos visto, a quién se aplica el impuesto o la subvención es irrelevante cuando se mira cómo termina el mercado. Tenga en cuenta que las tres últimas secciones han pintado un panorama bastante sombrío sobre los instrumentos políticos. Esto se debe a que nuestro modelo actualmente no incluye los costes externos que los agentes económicos imponen al macroentorno (contaminación, enfermedades, etc.).) o atribuya algún significado a la equidad. Estos conceptos se explorarán con más detalle en temas posteriores.

En nuestros ejemplos anteriores, vemos que la incidencia legal del impuesto no importa, pero ¿qué importa? Para determinar qué parte soporta más la carga, debemos aplicar el concepto de elasticidad relativa a nuestro análisis.

Glosario

Incidencia Fiscal económica la distribución de impuestos basada en quién soporta la carga en el nuevo equilibrio, basada en la elasticidad Incidencia Fiscal Legal la distribución legal de quién paga el subsidio fiscal un beneficio dado por el gobierno a grupos o individuos, generalmente en forma de pago en efectivo o reducción de impuestos A menudo es para eliminar algún tipo de carga, y a menudo se considera que es en el interés general del público

Ejercicios 4.7

curvas de oferta y demanda ilustradas a continuación para las TRES preguntas siguientes. Considere la introducción de un impuesto de 2 20 por unidad en este mercado.

1. ¿Qué áreas representan la pérdida de excedentes de consumidores Y productores como resultado de este impuesto?

a) k + f.
b) j + g.
c) k + j.
d) k + f + j + g.

2. ¿Qué áreas representan la ganancia en los ingresos del gobierno como resultado de este impuesto?

a) k + f.
b) j + g.
c) k + j.
d) k + f + j + g.

3. ¿Qué áreas representan la pérdida de peso muerto asociada con este impuesto?

a) f + g.
b) k – g.
c) j – f.
d) k + f + j + g.

4. Supongamos que el costo marginal de producir calcetines es constante para todos los productores de calcetines y es igual a 5 5 por par. Si el gobierno introduce un impuesto constante por unidad sobre los calcetines, ¿cuál de las siguientes afirmaciones es FALSA, dado el equilibrio después de impuestos en el mercado de calcetines? (Supongamos una curva de demanda con pendiente descendente para los calcetines.)

a) Los consumidores están en peor situación como resultado del impuesto.b) El gasto en calcetines puede aumentar o disminuir como resultado del impuesto.c) Los productores están en peor situación como resultado del impuesto.d) Este impuesto resultará en una pérdida de peso muerto.

5. Consulte el diagrama de oferta y demanda a continuación.

Si se introduce en este mercado una subvención de 3 dólares por unidad, el precio que pagan los consumidores será igual a _ _ _ _ y el precio que reciben los productores netos de la subvención será igual a_____.

a) $2; 5 5.b) $3 ;6 6.c) $4; 7 7.d) 5 5 ;8 8.

6. Si se introduce una subvención en un mercado, ¿cuál de las siguientes afirmaciones es CIERTA? Supóngase que no hay externalidades

a) El excedente del consumidor y el productor aumenta, pero el excedente social disminuye.b) Los excedentes de consumidores y productores disminuyen, pero los excedentes sociales aumentan.c) El excedente del consumidor, el excedente del productor y el excedente social aumentan.
d) El excedente del consumidor, el excedente del productor y el excedente social disminuyen

Utilice el siguiente diagrama para responder a las DOS preguntas siguientes.

7. Si se introduce un impuesto de 6 6 por unidad en este mercado, entonces el precio que pagan los consumidores será igual a ____ y el precio que reciben los productores netos del impuesto será igual a _____.

a) $10; 4 4.b) 9 9 ;3 3.c) 8 8 ;2 2.d) 7 7; 1 1.

8. Si se introduce un impuesto de 6 6 por unidad en este mercado, entonces la nueva cantidad de equilibrio será:

a) 20 unidades.b) 40 unidades.c) 60 unidades.d) Ninguna de las anteriores.

9. ¿Cuál de las siguientes afirmaciones sobre la pérdida de peso muerto de los impuestos es CIERTA? (Supongamos que no hay externalidades.)

a) Si hay una pérdida de peso muerto, entonces los ingresos recaudados por el impuesto son mayores que las pérdidas para los consumidores y los productores.b) Si no hay pérdida de peso muerto, los ingresos recaudados por el gobierno son exactamente iguales a las pérdidas sufridas por los consumidores y los productores.c) a) y b).d) Ni a) ni b).

10. ¿Cuál de los siguientes describe correctamente los efectos de equilibrio de un impuesto por unidad, en un mercado sin externalidades?

a) El excedente de consumidores y productores aumenta, pero el excedente social disminuye.b) Los excedentes de consumidores y productores disminuyen, pero los excedentes sociales aumentan.c) El excedente del consumidor, el excedente del productor y el excedente social aumentan.d) El excedente del consumidor, el excedente del productor y el excedente social disminuyen.

11. ¿Cuál de los siguientes elementos describe correctamente los efectos de equilibrio de una subvención por unidad?

a) Aumentos de precios al consumidor, caídas de precios al productor y aumentos de cantidades.b) Caídas de los precios al consumidor, caídas de los precios al productor y aumentos de cantidad.c) Aumentos de precios al consumidor, aumentos de precios al productor y aumentos de cantidades.d) Caídas de los precios al consumidor, subidas de los precios al productor y aumentos de cantidades.

12. Consulte el diagrama de oferta y demanda a continuación.

Si se introduce en este mercado un impuesto especial de salida de 5 5 por unidad, el precio que pagan los consumidores será igual a ____ y el precio que reciben los productores netos del impuesto será igual a_____.

a )5 5; $10.b) $6; 1 11.c) 7 7; 1 12.d) 8 8 ;3 3.

13. Considere el diagrama de oferta y demanda a continuación.

Si se introduce un subsidio de 2 2 por unidad, ¿cuál será la cantidad de equilibrio?

a) 40 unidades.b) 45 unidades.c) 50 unidades.d) 55 unidades.

Considere el diagrama de oferta y demanda a continuación. Supongamos que: (i) no hay externalidades; y (ii) en ausencia de regulación gubernamental, la curva de oferta del mercado es la denominada S1.

14. Si se introduce un impuesto de 5 5 por unidad en este mercado, ¿qué área representa la pérdida de peso muerto?

a).
b) a + b.
c) b + c.
d) a + b + c.

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