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Principes de la Microéconomie

Objectifs d’apprentissage

À la fin de cette section, vous serez en mesure de:

  • Distinguer l’incidence fiscale légale et économique
  • Savoir représenter les impôts en décalant la courbe et la méthode du coin
  • Comprendre l’incidence de la quantité et du prix d’une taxe
  • Décrire pourquoi les taxes et les subventions provoquent perte de poids mort

Les taxes ne sont pas la politique la plus populaire, mais elles sont souvent nécessaires. Nous examinerons deux méthodes pour comprendre comment les taxes affectent le marché: en décalant la courbe et en utilisant la méthode du coin. Premièrement, nous devons examiner la différence entre l’incidence fiscale légale et l’incidence fiscale économique.

Incidence fiscale légale par rapport à l’incidence fiscale économique

Lorsque le gouvernement fixe une taxe, il doit décider de la prélever sur les producteurs ou les consommateurs. C’est ce qu’on appelle l’incidence fiscale légale. Les taxes les plus connues sont celles qui sont prélevées sur le consommateur, comme la Taxe de vente gouvernementale (TPS) et la Taxe de vente provinciale (TVP). Le gouvernement fixe également des taxes sur les producteurs, comme la taxe sur l’essence, qui réduit leurs bénéfices. L’incidence juridique de la taxe n’est en fait pas pertinente pour déterminer qui est touché par la taxe. Lorsque le gouvernement prélève une taxe sur l’essence, les producteurs répercutent une partie de ces coûts en hausse de prix. De même, une taxe sur les consommateurs diminuera en fin de compte la quantité demandée et réduira l’excédent des producteurs. En effet, l’incidence de la taxe économique, ou qui paie réellement dans le nouvel équilibre pour l’incidence de la taxe, est basée sur la façon dont le marché réagit à la variation des prix – et non sur l’incidence juridique.

Déplacement fiscal de la courbe

Au sujet 3, nous avons déterminé que la courbe de l’offre était dérivée du coût marginal d’une entreprise et que les changements de la courbe de l’offre étaient causés par tout changement du marché qui entraînait une augmentation de MC à tous les niveaux de quantité. Ce n’est pas différent pour une taxe. Du point de vue du producteur, toute taxe qui leur est prélevée n’est qu’une augmentation des coûts marginaux par unité. Pour illustrer l’effet d’une taxe, regardons à nouveau le marché pétrolier.

Si le gouvernement impose une taxe sur l’essence de 3 $ aux producteurs (incidence fiscale légale sur les producteurs), la courbe de l’offre augmentera de 3 $. Comme le montre la figure 4.8a ci-dessous, un nouvel équilibre est créé à P = 5 dollars et Q = 2 millions de barils. Notez que les producteurs ne reçoivent pas 5 $, ils ne reçoivent plus que 2 $, car 3 $ doivent être envoyés au gouvernement. Du point de vue du consommateur, cette augmentation de prix de 1 $ n’est pas différente d’une augmentation de prix pour toute autre raison, et répond en diminuant la quantité demandée pour le bien le plus cher.

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Figure 4.7a

Que se passe-t-il si l’incidence légale de la taxe est perçue sur les consommateurs? Étant donné que la courbe de la demande représente la volonté des consommateurs de payer, la courbe de la demande diminuera en raison de la taxe. Si les consommateurs ne sont prêts à payer que 4/ / gallon pour 4 millions de gallons de pétrole mais savent qu’ils devront payer une taxe de 3 tax / gallon à la caisse, ils n’achèteront que 4 millions de gallons si le prix du billet est de 1 $. Cela crée un nouvel équilibre où les consommateurs paient un prix de billet de 2 $, sachant qu’ils devront payer une taxe de 3 tax pour un total de 5 $. Les producteurs recevront les 2 $ payés avant taxes.

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Figure 4.7b

Notez que, que la taxe soit prélevée sur le consommateur ou le producteur, le résultat final est le même, prouvant que l’incidence juridique de la taxe n’est pas pertinente.

Taxe – La méthode Wedge

Une autre méthode pour afficher les taxes est la méthode wedge. Cette méthode reconnaît que la personne qui paie l’impôt n’est finalement pas pertinente. Au lieu de cela, la méthode du coin illustre qu’une taxe crée un coin entre le prix payé par les consommateurs et les revenus perçus par les producteurs, égal à la taille de la taxe perçue.

Comme illustré ci-dessous, pour trouver le nouvel équilibre, il suffit de trouver un coin de $3 entre les courbes. Le premier coin testé n’est que de 0,7 $, suivi de 1,5 $, jusqu’à ce que la taxe de 3,0 tax soit trouvée.

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Figure 4.7c

Excédent du marché

Comme pour les contrôles de prix et de quantité, il faut comparer l’excédent du marché avant et après un changement de prix pour bien comprendre les effets d’une politique fiscale sur l’excédent.

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Figure 4.7d

Avant

L’excédent du marché avant la taxe n’a pas été montré, car le processus doit être routinier. Assurez-vous de comprendre comment obtenir les valeurs suivantes:

Excédent du consommateur = 4 millions de dollars

Excédent du producteur = 8 millions de dollars

Excédent du marché = 12 millions de dollars

Après

L’excédent du marché après la politique peut être calculé en référence à la figure 4.7d

Excédent des consommateurs (Zone bleue) = 1 million de dollars

Excédent des producteurs (Zone Rouge) = 2 millions de dollars

Recettes du gouvernement (Zone verte) = 6 millions de dollars

Excédent du marché = 9 millions de dollars

Pourquoi le gouvernement est-il inclus dans l’excédent du marché

Dans nos exemples précédents traitant de l’excédent du marché, nous n’avons pas inclus de discussion sur les recettes du gouvernement, puisque le gouvernement ne participait pas à notre marché. N’oubliez pas que l’excédent du marché est notre mesure d’efficacité. Si le gouvernement n’était pas inclus dans cette mesure, cela ne serait pas très utile. Dans ce cas, une perte d’un million de dollars pour le gouvernement serait considérée comme efficace si elle entraînait un gain de 1 $ pour un consommateur. Pour nous assurer que notre mesure de l’efficacité est toujours utile, nous devons tenir compte du gouvernement lors du calcul de l’excédent du marché.

Comme pour le quota – l’excédent des consommateurs et des producteurs a diminué en raison d’une quantité réduite. La différence est que, puisque le prix change, il y a redistribution. Cette fois, la redistribution est des consommateurs et des producteurs au gouvernement. N’oubliez pas que seul un changement de quantité entraîne une perte de poids mort. Les changements de prix ne font que déplacer les excédents entre les consommateurs, les producteurs et le gouvernement.

Examinons de près l’impact de la taxe sur la quantité et le prix pour voir comment ces composants affectent le marché.

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Figure 4.7e

Transfert – L’impact du prix

En raison de l’effet de la taxe sur le prix, les zones A et C sont transférées du consommateur et l’excédent des producteurs sur les recettes publiques.

Les consommateurs de la zone gouvernementale A

À l’origine, les consommateurs payaient 4gall/gallon pour l’essence. Maintenant, ils paient 5gall / gallon. L’augmentation de prix de 1 $ est la partie de la taxe que les consommateurs doivent supporter. Bien que la taxe soit prélevée sur les producteurs, les consommateurs doivent assumer une part de la variation des prix. La taille de cette part dépend de l’élasticité relative – un concept que nous explorerons dans la section suivante. En effet, une baisse des prix pour les producteurs signifie que la quantité fournie diminue et que, pour maintenir l’équilibre, la quantité demandée doit diminuer d’une quantité égale. Ce changement de prix signifie que le gouvernement perçoit des recettes fiscales de 1 x 2 millions de gallons ou de 2 millions de dollars auprès des consommateurs. Il s’agit d’un transfert direct des consommateurs au gouvernement et n’a aucun effet sur l’excédent du marché.

Producteurs à la zone gouvernementale C

À l’origine, les producteurs recevaient des revenus de 4gall/gallon pour le gaz. Maintenant, ils reçoivent 2gall / gallon. Cette diminution de 2 $ correspond à la portion de la taxe que les producteurs doivent supporter. Cela signifie que le gouvernement perçoit des recettes fiscales de 2 x 2 millions de gallons ou de 4 millions de dollars auprès des producteurs. Il s’agit d’un transfert des producteurs au gouvernement.

Tel que calculé, le gouvernement reçoit un total de 6 millions de dollars en recettes fiscales, qui sont prélevées sur les consommateurs et les producteurs. Cela n’a aucune incidence sur l’excédent net du marché.

Perte de poids mort – L’impact de la quantité

Si nous envisagions simplement un transfert de surplus, il n’y aurait pas de perte de poids mort. Dans ce cas, cependant, nous savons que les changements de prix s’accompagnent d’un changement de quantité. Un prix plus élevé pour les consommateurs entraînera une diminution de la quantité demandée, et un prix plus bas pour les producteurs entraînera une diminution de la quantité fournie. Cette réduction de la quantité d’équilibre est ce qui provoque une perte de poids sur le marché car il y a des consommateurs et des producteurs qui ne sont plus en mesure d’acheter et de fournir le bien.

Diminution de l’excédent des consommateurs – Zone B

En raison de la hausse des prix, de nombreux consommateurs abandonneront le pétrole pour se tourner vers d’autres options. Cette diminution de la demande en quantité de 1,5 million de gallons de pétrole entraîne une perte de poids mort de 1 million de dollars.

Diminution de l’excédent des producteurs – Zone D

Les producteurs, qui ne reçoivent plus que 2,00gall/gallon pour leur production, diminueront également la quantité fournie de 1.5 millions de gallons de pétrole. Ce n’est pas un hasard si la taille de la diminution est la même. Lorsque vous créez un fossé entre les consommateurs et les producteurs, vous trouvez la quantité où le montant total de la taxe est engagé, mais le marché est toujours à l’équilibre. Rappelez-vous que la quantité demandée doit être égale à la quantité fournie, sinon le marché ne sera pas stable. Cette diminution de la quantité en miroir garantit que c’est toujours le cas. Notez toutefois que l’impact de cette baisse de quantité entraîne une diminution plus importante de l’excédent des producteurs que de l’excédent des consommateurs, totalisant 2 millions de dollars. Encore une fois, cela est dû à l’élasticité, ou à la réactivité relative à la chance de prix, qui sera explorée plus en détail sous peu.

Ensemble, ces diminutions entraînent une perte de poids mort de 3 millions de dollars (la différence entre l’excédent du marché avant et l’excédent du marché après).

Subvention

Alors qu’une taxe crée un coin qui augmente le prix que les consommateurs doivent payer et diminue le prix que les producteurs reçoivent, une subvention fait le contraire. Une subvention est un avantage accordé par le gouvernement à des groupes ou à des particuliers, généralement sous la forme d’un paiement en espèces ou d’une réduction d’impôt. Une subvention est souvent accordée pour éliminer un certain type de fardeau, et elle est souvent considérée comme étant dans l’intérêt général du public. Sur le plan économique, une subvention entraîne une baisse du prix payé par les consommateurs et une augmentation du prix reçu par les producteurs, le gouvernement engageant une dépense.

Dans le thème 3, nous avons examiné une étude de cas du marché du logement concurrentiel de Victoria, où la forte demande a fait grimper les prix. En réponse, le gouvernement a adopté de nombreuses politiques pour permettre aux familles à faible revenu de devenir propriétaires. Examinons les effets d’une politique possible. (Notez que la politique suivante est irréaliste mais permet de comprendre facilement l’effet des subventions).

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Figure 4.7f

Sur le marché ci-dessus, notre équilibre efficace commence à un prix de 400 000 $ par maison, avec 40 000 maisons étant acheté. Le gouvernement veut augmenter considérablement le nombre de consommateurs en mesure d’acheter une maison, de sorte qu’il émet une subvention de 300 000 $ pour tous les consommateurs qui achètent une nouvelle maison. Cela crée un fossé entre ce que les acheteurs paient (250 000$) et ce que les constructeurs de maisons reçoivent (550 000$).

Avec toutes les politiques gouvernementales que nous avons examinées jusqu’à présent, nous avons voulu déterminer si le résultat de la politique augmente ou diminue l’excédent du marché. Avec une subvention, nous voulons faire la même analyse. Malheureusement, parce que les augmentations de surplus se chevauchent sur notre diagramme, cela devient plus compliqué. Pour simplifier l’analyse, le diagramme suivant sépare les changements apportés aux producteurs, aux consommateurs et au gouvernement sur différents graphiques.

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Figure 4.7g

Producteurs

Les producteurs reçoivent maintenant 550 000 $ au lieu de 400 000 $, ce qui augmente la quantité fournie à 60 000 foyers. Cela augmente l’excédent des producteurs des zones A et B.

Consommateurs

Les consommateurs paient maintenant 250 000 $ au lieu de 400 000 $, ce qui augmente la quantité demandée à 60 000 foyers. Cela augmente l’excédent des consommateurs des zones C et D.

Gouvernement

Le gouvernement doit maintenant payer 300 000 $ par maison pour subventionner les 60 000 consommateurs qui achètent de nouvelles maisons (cette politique coûterait 18 milliards de dollars au gouvernement!!) Graphiquement, cela équivaut à une diminution du gouvernement dans les zones A, B, C, D et E.

Résultat

Nos gains totaux de la politique (pour les producteurs et les consommateurs) sont les zones A, B, C et D, tandis que les pertes totales (le coût pour le gouvernement) sont les zones A, B, C, D et E. Pour résumer:

Les zones A, B, C et D sont transférées du gouvernement aux consommateurs et aux producteurs.

La zone E est une perte de poids mort de la police.

Il y a deux choses à remarquer à propos de cet exemple. Premièrement, la politique a réussi à faire passer la quantité de 40 000 maisons à 60 000 maisons. Deuxièmement, cela a entraîné une perte de poids mort parce que la quantité d’équilibre était trop élevée. Rappelez-vous, chaque fois que la quantité est modifiée par rapport à la quantité d’équilibre, en l’absence d’externalités, il y a une perte de poids mort. Cela est vrai lorsque la quantité est diminuée et lorsqu’elle est augmentée.

http://www.investopedia.com/terms/s/subsidy.asp

Résumé

Les taxes et les subventions sont plus compliquées qu’un contrôle des prix ou des quantités car elles impliquent un troisième acteur économique : le gouvernement. Comme nous l’avons vu, sur qui la taxe ou la subvention est prélevée, il n’est pas pertinent de regarder comment le marché se termine. Il convient de noter que les trois dernières sections brossent un tableau assez sombre des instruments politiques. En effet, notre modèle actuel n’inclut pas les coûts externes que les acteurs économiques imposent au macro-environnement (pollution, maladie, etc.) ou attribuent une signification quelconque à l’équité. Ces concepts seront explorés plus en détail dans des sujets ultérieurs.

Dans nos exemples ci-dessus, nous voyons que l’incidence juridique de la taxe n’a pas d’importance, mais qu’en est-il? Pour déterminer quelle partie supporte le plus le fardeau, nous devons appliquer le concept d’élasticité relative à notre analyse.

Glossaire

Incidence fiscale économique la répartition de l’impôt en fonction de qui supporte le fardeau dans le nouvel équilibre, en fonction de l’élasticité Incidence fiscale légale la répartition légale de qui paie la subvention fiscale un avantage accordé par le gouvernement à des groupes ou à des individus, généralement sous la forme d’un paiement en espèces ou d’une réduction d’impôt Il s’agit souvent de supprimer un type de fardeau, et il est souvent considéré comme dans l’intérêt général du public

Exercices 4.7

Se référer à les courbes de l’offre et de la demande illustrées ci-dessous pour les TROIS questions suivantes. Songez à l’introduction d’une taxe unitaire de 20 $ sur ce marché.

1. Quels sont les secteurs qui représentent la perte de surplus pour les consommateurs ET les producteurs en raison de cette taxe?

a) k +f.
b) j +g.
c)k +j.
d)k +f +j +g.

2. Quels sont les secteurs qui représentent le gain de recettes publiques résultant de cette taxe?

a) k +f.
b) j +g.
c)k +j.
d)k +f + j +g.

3. Quelles zones représentent la perte de poids mort associée à cette taxe?

a) f +g.
b) k-g.
c) j–f.
d)k+f+j +g.

4. Supposons que le coût marginal de production des chaussettes soit constant pour tous les producteurs de chaussettes et soit égal à 5 $ par paire. Si le gouvernement introduit une taxe unitaire constante sur les chaussettes, laquelle des déclarations suivantes est FAUSSE, compte tenu de l’équilibre après impôt sur le marché des chaussettes? (Supposons une courbe de demande en pente descendante pour les chaussettes.)

a) Les consommateurs sont moins bien lotis en raison de la taxe.
b) Les dépenses en chaussettes peuvent augmenter ou diminuer en raison de la taxe.
c) Les producteurs sont moins bien lotis en raison de la taxe.
d) Cette taxe entraînera une perte de poids mort.

5. Reportez-vous au diagramme de l’offre et de la demande ci-dessous.

Si une subvention de 3 $ l’unité est introduite sur ce marché, le prix que les consommateurs paient sera égal à ____ et le prix que les producteurs reçoivent net de la subvention sera égal à _____.

a)22;55.
b)33;66.
c)44;77.
d) 5 $; 88.

6. Si une subvention est introduite sur un marché, laquelle des affirmations suivantes est VRAIE? Supposons qu’il n’y ait pas d’externalités

a) L’excédent des consommateurs et des producteurs augmente mais l’excédent social diminue.
b) L’excédent des consommateurs et des producteurs diminue mais l’excédent social augmente.
c) L’excédent des consommateurs, l’excédent des producteurs et l’excédent social augmentent tous.
d)L’excédent des consommateurs, l’excédent des producteurs et l’excédent social diminuent tous

Utilisez le diagramme ci-dessous pour répondre aux DEUX questions suivantes.

7. Si une taxe unitaire de 6 $ est introduite sur ce marché, le prix que paient les consommateurs sera égal à ____ et le prix que reçoivent les producteurs, déduction faite de la taxe, sera égal à _____.

a) 10 $; 44.
b) 9 $; 33.
c) 8 $; 22.
d) 7 $; 11.

8. Si une taxe unitaire de 6 $ est introduite sur ce marché, la nouvelle quantité d’équilibre sera:

a) 20 unités.
b) 40 unités.
c) 60 unités.
d) Rien de ce qui précède.

9. Laquelle des déclarations suivantes sur la perte de poids de l’impôt est VRAIE? (Ne supposez aucune externalité.)

a) S’il y a une perte de poids mort, les recettes générées par la taxe sont supérieures aux pertes pour les consommateurs et les producteurs.
b) S’il n’y a pas de perte de poids mort, les revenus collectés par le gouvernement sont exactement égaux aux pertes pour les consommateurs et les producteurs.
c) À la fois a) et b).
d)Ni a) ni b).

10. Lequel des éléments suivants décrit correctement les effets d’équilibre d’une taxe à l’unité, dans un marché sans externalités?

a)L’excédent des consommateurs et des producteurs augmente mais l’excédent social diminue.
b) L’excédent des consommateurs et des producteurs diminue mais l’excédent social augmente.
c) L’excédent des consommateurs, l’excédent des producteurs et l’excédent social augmentent tous.
d) L’excédent des consommateurs, l’excédent des producteurs et l’excédent social diminuent tous.

11. Lequel des éléments suivants décrit correctement les effets d’équilibre d’une subvention unitaire?

a) Hausse des prix à la consommation, baisse des prix à la production et augmentation des quantités.
b) Baisse des prix à la consommation, baisse des prix à la production et augmentation des quantités.
c) Hausse des prix à la consommation, hausse des prix à la production et augmentation des quantités.
d) Baisse des prix à la consommation, hausse des prix à la production et augmentation des quantités.

12. Reportez-vous au diagramme de l’offre et de la demande ci-dessous.

Si une taxe de sortie (accise) de 5 $ l’unité est introduite sur ce marché, le prix que les consommateurs paient sera égal à ____ et le prix que les producteurs reçoivent net de la taxe sera égal à _____.

a) 5 $; $10.
b) 6 $; 11 $.
c) 7 $; 12 $.
d) 8 $; 33.

13. Considérez le diagramme de l’offre et de la demande ci-dessous.

Si une subvention unitaire de 2 $ est introduite, quelle sera la quantité d’équilibre?

a) 40 unités.
b) 45 unités.
c) 50 unités.
d) 55 unités.

Considérez le diagramme de l’offre et de la demande ci-dessous. Supposons que: (i) il n’y a pas d’externalités; et (ii) en l’absence de réglementation gouvernementale, la courbe d’offre du marché est celle étiquetée S1.

14. Si une taxe unitaire de 5 $ est introduite sur ce marché, quelle zone représente la perte de poids mort?

a)a.
b)a +b.
c)b +c.
d)a+b +c.

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